小規(guī)模納稅人增值稅報表怎么填 給你介紹小規(guī)模納稅人增值稅報表具體步驟
1、填寫日期：首先需要填寫的就是日期，這個日期并不是填寫報表的日期，而是稅款所屬期 。小規(guī)模納稅人所屬日期比較特殊，是按照季度來填寫 。
2、填寫本期數(shù)據(jù)：小規(guī)模納稅人增值稅申報表的本期數(shù)據(jù)就是當(dāng)季度的數(shù)據(jù)，同時還要分清楚是貨物勞務(wù)還是服務(wù)，這兩項是填寫在不同列的，所以需要分清楚 。
3、本年累計數(shù)據(jù)：從當(dāng)年年初截止到所屬日期的數(shù)據(jù)，這是一個合計數(shù)據(jù)，包含了本期數(shù)據(jù) 。所以填寫申報表的時候，要分清楚數(shù)據(jù)是本期數(shù)，還是本年累計數(shù) 。
4、填寫專用發(fā)票數(shù)據(jù)：小規(guī)模納稅人本身是不可以開具增值稅專用發(fā)票的，但是可以讓稅局的工作人員幫忙開具 。此部分增值稅專用發(fā)票的數(shù)據(jù)填寫在第二欄，第一欄填寫：第二欄和第三欄的合計數(shù)，小規(guī)模納稅人自己開具的普通季度超過9萬的，數(shù)據(jù)填寫在第三欄 。
5、填寫普通發(fā)票數(shù)據(jù)：小規(guī)模納稅人自己開具的普通發(fā)票數(shù)據(jù)，填寫在報表的第十欄，第九欄填寫“第10欄，第11欄，第12欄的合計數(shù) 。”強調(diào)一下：第十欄是填寫季度不超過9萬的普票數(shù)據(jù)，超過9萬的填寫在第3欄 。
6、填寫本期應(yīng)納稅：本期應(yīng)納稅就是本期小規(guī)模納稅人初始計算應(yīng)繳納的增值稅，填寫在報表的第15欄 。
【小規(guī)模納稅人增值稅報表怎么填 給你介紹小規(guī)模納稅人增值稅報表具體步驟】7、填寫應(yīng)補退稅：如果小規(guī)模納稅人本期有預(yù)繳的稅金，比如讓稅局工作人員幫忙開具的增值稅發(fā)票，通常都是需要先繳納增值稅的，這部分已經(jīng)繳納的增值稅填寫在第21欄 。第22欄本期應(yīng)補退稅額，填寫最終需要繳納的增值稅 。
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