手把手教你辦理養(yǎng)老金業(yè)務流程個人養(yǎng)老金業(yè)務全流程操作指南 _經驗分享

昨天（25日），全社會普遍關注，事關你我退休后生活的個人養(yǎng)老金制度啟動實施了。人社部、財政部、國家稅務總局三部門發(fā)布通知，明確個人養(yǎng)老金制度在北京、天津，以及河北石家莊、雄安新區(qū)，山西晉城市等36個先行城市和地區(qū)啟動實施。先行城市符合條件的群眾可自愿參加個人養(yǎng)老金業(yè)務。
目前，銀保監(jiān)會公布的首批可以開辦個人養(yǎng)老金業(yè)務的23家商業(yè)銀行，正在陸續(xù)與人力資源社會保障部個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺進行對接測試。已完成對接測試的商業(yè)銀行名單公布在國家社會保險公共服務平臺，群眾可通過該平臺和電子社保卡等渠道查詢。人力資源社會保障部將根據商業(yè)銀行系統接入情況實時更新相關名單。
加快構建多層次多支柱養(yǎng)老保險體系
相信每一個人都希望自己的晚年生活能夠更舒適，質量更高，這就離不開一定的經濟保障。首先，什么是個人養(yǎng)老金？要想弄清楚這個問題，先得從咱們國家的養(yǎng)老保險體系說起。
我國多層次養(yǎng)老保險體系主要包括“三支柱” 。第一支柱為基本養(yǎng)老保險，包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險。第一支柱立足于保基本，采取社會統籌與個人賬戶相結合的制度模式，體現社會共濟，已具備相對完備的制度體系。目前覆蓋人數已達10.5億，積累基金6萬多億元，基金運行總體平穩(wěn)，待遇按時足額發(fā)放。

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第二支柱為企業(yè)年金、職業(yè)年金，由用人單位及其職工建立，主要發(fā)揮補充作用，已有良好的發(fā)展基礎。截至2022年二季度，參加企業(yè)（職業(yè)）年金的職工7500多萬人，積累基金近4.7萬億元，補充養(yǎng)老作用初步顯現。

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第三支柱為個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險，具體包括個人養(yǎng)老金和其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務兩個部分。此前沒有全國統一的制度性安排，是多層次養(yǎng)老保險體系的短板。

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人力資源和社會保障部養(yǎng)老保險司副司長賈江：個人養(yǎng)老金是第三支柱里有制度安排的部分，是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度。個人養(yǎng)老金制度的建立，是完善我國多層次多支柱養(yǎng)老保險體系的重要舉措，有利于促進我國養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)發(fā)展。

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對外經貿大學保險學院副院長孫潔：（個人養(yǎng)老金）就是政府主導的，然后市場運作的，它不僅包含商業(yè)養(yǎng)老保險，也包含公募基金、理財產品，還有信托資金。
綜上所述，個人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度，采取個人賬戶模式，由個人繳費，實行完全積累，市場化運營，并與基本養(yǎng)老保險、企業(yè)、職業(yè)年金相銜接。
購買個人養(yǎng)老金可享這些優(yōu)惠政策
這么看來，個人養(yǎng)老金實際上就是補充養(yǎng)老保險。既然已經有了基本養(yǎng)老保險，有些單位還有企業(yè)年金，我們?yōu)槭裁催€要再購買個人養(yǎng)老金呢？參加個人養(yǎng)老金業(yè)務又能夠享受到哪些優(yōu)惠政策？
中國勞動和社會保障科學研究院院長莫榮：有助于幫助我們個人統籌安排好未來的養(yǎng)老金，個人養(yǎng)老金實行個人賬戶，我們可以根據需要，購買相應的符合規(guī)定的金融產品，這些金融產品都是通過政府的審核，有一個白名單。

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此外，個人養(yǎng)老金的政策支持主要體現為稅收優(yōu)惠政策。財政部、稅務總局發(fā)布的關于個人養(yǎng)老金有關個人所得稅政策的公告顯示，在繳費環(huán)節(jié)，個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除；在投資環(huán)節(jié)，計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；在領取環(huán)節(jié)，個人領取的個人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。

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【手把手教你辦理養(yǎng)老金業(yè)務流程個人養(yǎng)老金業(yè)務全流程操作指南】 對外經貿大學保險學院副院長孫潔：市場運作以后，它這塊實際上是一種封閉式的運行，實際上也是一種就是讓個人在為自己未來多存一筆錢，然后政府提供稅收優(yōu)惠，所以這一塊實際上對于個人來講，也是有好處的。一個是節(jié)稅的效果，一個實際上是對未來多提出一重保障。
哪些人可以參加個人養(yǎng)老金業(yè)務
能夠讓晚年生活多一重保障，個人養(yǎng)老金制度自然備受關注。此前人社部、財政部等五部門聯合發(fā)布的實施辦法明確，個人養(yǎng)老金制度具有廣泛的覆蓋范圍。那么究竟是哪些人可以加入到個人養(yǎng)老金制度中來，又為什么會做這樣的規(guī)定呢？
對外經貿大學保險學院副院長孫潔：現在參加個人養(yǎng)老金制度的人群，應該是參加基本養(yǎng)老保險覆蓋的這樣一些基本群體，如果沒有第一支柱基本養(yǎng)老保險的參保記錄，那是無法進入到這個系統里頭，也享受不到稅延的優(yōu)惠。
從制度功能看，只有參加了基本養(yǎng)老保險，實現了保基本這一前提，參加個人養(yǎng)老金才能體現補充養(yǎng)老保險的功能。從覆蓋范圍看，我國基本養(yǎng)老保險制度已經實現了制度全覆蓋，目前參保人數達到10.5億人，基本涵蓋勞動年齡人口。在此基礎上，有意愿的勞動者參加，可以實現個人養(yǎng)老金長期繳費，持續(xù)增加個人賬戶資金積累。
從開戶到領取個人養(yǎng)老金業(yè)務如何操作
個人養(yǎng)老金業(yè)務在36個先行城市和地區(qū)率先啟動實施，從開戶到領取，全流程具體如何操作呢？
第一步：通過全國統一線上服務入口或商業(yè)銀行等渠道，選擇“個人養(yǎng)老金賬戶開立”服務，建立個人養(yǎng)老金賬戶。

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第二步：通過商業(yè)銀行手機銀行或柜面等渠道，開立個人養(yǎng)老金資金賬戶。通過商業(yè)銀行渠道，參加人可一次性完成個人養(yǎng)老金賬戶和個人養(yǎng)老金資金賬戶的開立。

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中國勞動和社會保障科學研究院院長莫榮：參加個人養(yǎng)老金需要開設兩個賬戶，一個是個人養(yǎng)老金的賬戶，一個是個人的資金賬戶。個人養(yǎng)老金的賬戶主要是信息的記錄、查詢和服務，其次是資金賬戶，資金賬戶是我們用于繳費購買產品、收集收益、領取養(yǎng)老金的時候使用。

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第三步：通過現金、手機銀行或個人網銀等渠道，自然年度內一次性或分次向個人養(yǎng)老金資金賬戶繳費。需要注意的是，個人養(yǎng)老金繳費實施限額管理，目前每年繳費上限為1.2萬元，超過限額不允許繳存。

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人力資源和社會保障部養(yǎng)老保險司副司長賈江：這樣的繳費額度，主要從考慮從保持適當補充養(yǎng)老保險水平以及體現增量改革角度來確定的。今后，國家將根據經濟社會發(fā)展水平、多層次養(yǎng)老保險體系發(fā)展情況適時提高繳費水平的上限。對于參加人來說，可以根據自己的經濟負擔能力，來靈活選擇是每年都參加個人養(yǎng)老金繳費還是分部分年度參加，也可以在年度內選擇自己所需要的繳費額度，可以一次性繳納，也可以分次繳納。

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第四步：繳費階段，選擇在預扣預繳，也就是取得工資薪金所得、按累計預扣法預扣預繳勞務報酬所得的或者匯算清繳時，使用“個人所得稅”App掃碼等方式，享受稅收優(yōu)惠政策。

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第五步：通過個人養(yǎng)老金產品銷售渠道，購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等個人養(yǎng)老金產品。

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第六步：領取時，通過商業(yè)銀行渠道，可選擇按月、分次或者一次性等方式領取個人養(yǎng)老金，由商業(yè)銀行機構代扣代繳個人所得稅后，轉入本人社會保障卡。

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對外經貿大學保險學院副院長孫潔：首先的條件是要達到法定退休年齡，退休以后才能領取，第二個就屬于你喪失勞動能力，另外還有一種就是比如說出國移居了，定居國外了，這種情況下也可以提前領取。比如說沒達到退休年齡，提前死亡的，或者達到退休年齡以后，他的個人賬戶還有余額的，那這部分的養(yǎng)老金子女可以繼承。
個人參加個人養(yǎng)老金的全流程信息，都通過全國統一線上服務入口查詢個人養(yǎng)老金相關賬戶、繳費、交易、領取等個人權益信息，同時可查詢個人養(yǎng)老金產品及發(fā)行機構等信息。
個人養(yǎng)老金資金賬戶里的錢可以怎么用
錢存入個人養(yǎng)老金賬戶后，這筆錢可以怎么用，又如何實現保值增值呢？
在《個人養(yǎng)老金實施辦法》中明確，個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔，自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產品，實行完全積累，按照國家有關規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。

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人力資源和社會保障部養(yǎng)老保險司副司長賈江：個人養(yǎng)老金產品具有多樣性，主要是為了滿足不同投資者的投資偏好以及需求。是有利于滿足不同群體的投資需求，同時也有利于促進市場競爭，促使金融機構開發(fā)出更多更好的金融產品，參加到個人養(yǎng)老金制度里來。和一般的金融產品相比，個人養(yǎng)老金產品它要具備運作安全、成熟穩(wěn)定、標的規(guī)范、側重長期保值。
《實施辦法》規(guī)定，參加人自主選擇個人養(yǎng)老金資金賬戶資金購買個人養(yǎng)老金產品的品種和金額。個人養(yǎng)老金產品銷售機構要以“銷售適當性”為原則，做好風險提示，不得主動向參加人推介超出其風險承受能力的個人養(yǎng)老金產品。