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貨幣資金是指存在于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金 。貨幣資金是企業(yè)資金運動的起點和終點 ， 是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的先決條件 。隨著再生產(chǎn)過程的進行，會形成頻繁的貨幣收支 。企業(yè)在取得現(xiàn)金投資、接受現(xiàn)金捐贈、取得銀行借款、銷售產(chǎn)品后取得貨款收入等，會形成貨幣資金的收入;在購買材料、支付工資支付其他費用、歸還借款以及上交稅金等，會形成貨幣支出 。日常經(jīng)濟往來中，貨幣資金的應收應付與實收實付之間往往存在著時間間隔，這就形成了往來結(jié)算核算 。貨幣形態(tài)表現(xiàn)的資金 。貨幣資金是指可以立即投入流通，用以購買商品或勞務，或用以償還債務的交換媒介 。是資產(chǎn)負債表的一個流動資產(chǎn)項目 ， 包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末余額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內(nèi) 。貨幣資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金，按其形態(tài)和用途不同可分為包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金 。它是企業(yè)中最活躍的資金，流動性強，是企業(yè)的重要支付手段和流通手段，因而是流動資產(chǎn)的審查重點 。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等 。
【貨幣資金是什么 預收待付貨幣資金是什么】
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