企業繳納社保15年和個人繳納社保15年，退休金會有什么差距嗎？ _退休金

同樣繳納15年社保，企業和個人繳納待遇差距不大，但是繳費方式差異很大。

國家允許個人繳納社保，主要是為了防止企業下崗失業職工、個體工商戶、自謀職業人員、非全日制用工勞動者，無法享受職工基本養老保險待遇而提供的一種保障。這一要求是按《社會保險法》有明確規定，國家允許個人繳納職工基本養老和基本醫療保險。

既然交的是同樣的養老保險，未來養老金的計算也會是一種方法，因此對于大家來說，相同繳費年限15年，差距就不大了。

不過我們的繳費年限不是決定養老金待遇的唯一因素。另外的因素還有退休年齡、繳費基數、過渡性養老金計算方法、退休人員養老金調整方式等等。

我們看看怎么計算養老金：

養老金計算主要包括基礎養老金和個人賬戶養老金。工作、繳費時間較早的人，由于沒有個人賬戶養老金，會發放過渡性養老金。

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基礎養老金計算公式中除了繳費年限之外，影響高低的重要的因素是繳費指數。繳費指數簡單來講，就叫繳費檔次。如果我們按照60%檔次繳費，繳費指數就是0.6 。

平均繳費指數實際上就是歷年的平均值。

繳費指數實際上是很凌亂的，比如北京市2017年社會平均工資是8467元，我們的個人繳費基數是6000元，這樣我們的繳費指數是0.7086 。

確定個人繳費基數，實際上是按照上年度本人的月均工資確定的，所以一般不會，恰恰是60%或者100%的社平繳費基數。

但是個人交費的時候，相關代扣代繳機構會提供恰好的比例繳費基數讓大家選擇方便統一扣費核帳。比如杭州市2018年就提供了4種80%，100%，200%，300% 。

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大家如果都是60%的最低繳費基數，繳費15年，退休待遇就是12%的退休上年度社會平均工資，這樣基礎養老金是相同的。

個人賬戶養老金等于退休時個人賬戶的余額，除以退休年齡確定的計發月數。

退休年齡越大激發越數越小，相同金額下，個人賬戶養老金就越高。比如同樣個人賬戶5萬元，50歲退休，每月領取個人賬戶養老金256.41元；五十五歲退休，每月領取個人賬戶養老金294.12元；60歲退休每月領取359.71元；70歲退休每月領取個人賬戶養老金892.86元。可是有誰會選擇70歲退休呢？能領幾年養老金啊？

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養老金個人賬戶的錢，實際上是按照我們繳費基數的8%每月劃入個人賬戶，然后每年按照國家統一公布的個人賬戶記賬利率計算利息。

所以，只要我們退休時個人賬戶的余額不同，即使同年退休，也會造成養老金不一樣，但總歸是差不多的。

個人繳納保險和企業繳納保險，最大的區別在于費用承擔問題

社會保險法規定，職工繳費由職工和企業共同承擔養老保險，醫療保險和失業保險費用，工傷保險和生育保險由用人單位承擔。個人繳費由自己承擔相關的保險費用。

比如上海市，企業繳納養老保險的話，個人承擔8%的繳費基數，企業承擔20% 。總共是28%的繳費比例。個人自己要全額承擔費用，負擔就相當重了。

因此，各地普遍采用的是降低繳費比例的方式。絕大多數地區采取的是養老保險按照20%繳納，杭州市甚至按照18% 。醫療保險可以開發一種沒有個人賬戶的靈活就業人員醫療保險，煙臺等地就是這么做的。

另外，國家為了促進創業就業，還允許就業困難人員享受靈活就業人員補貼，青島市目前的標準是每月500元，上海市補貼50%，海南省補貼66% 。不過時間有限制，最長三年，距離退休不足5年的話可以延遲到退休。

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所以，無論怎么看企業給交納社保是最合算的，但是如果個人通過企業掛靠自己承擔全部費用，那就是相當的不明智了。除非為了享受生育保險，失業保險或者退休年齡上的優惠。

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作為一名具有多年社保和退休管理工作經驗的HR，經常有人問我類似的問題。一般來說：企業繳納社保15年和個人繳納社保15年，退休后的養老金還是有一定差距的。除非繳費年限、繳費基數、退休時間等所有因素都一致，退休后的養老金才有可能一致，但是發生這種事件的概率的可能性微乎其微。大家可能會陷入一個誤區，認為實際繳費年限相同，退休后的養老金就一定相同，這種想法是錯誤的。因為影響養老金的因素不止繳費年限一個，對于企業參保和個人參保來說，它們屬于兩種不同的繳費方式。造成差異的主要因素有3個：一是繳費基數；二是退休年齡；三是退休前上一年度全口徑（或在崗）平均工資。下面結合問題，通過實際案例測算，對比分析二者差距，希望能夠對你有所幫助！

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一、企業繳納社保和個人繳納社保，繳費方式有哪些差異？

1. 企業繳納的社保屬于城鎮職工社保。企業承擔統籌部分費用（養老保險比例16%），個人承擔個人部分費用(養老保險繳費比例為8%)，由企業代扣代繳。

2. 個人繳納的社保分為兩種，一是城鎮職工社保；二是城鄉居民社保。個人可以選擇按照靈活就業人員方式繳納城鎮職工社保，養老保險繳費比例20%（12%計入統籌賬戶，8%計入個人賬戶），按月繳費；也可以選擇繳納城鄉居民社保，按年繳費，繳費成本相對較低。

小結：

1.如果個人選擇按照靈活就業人員方式繳納社保，那么與企業參保繳納的同屬城鎮職工社保。但是，繳費成本要高于企業參保。

2.如果個人選擇參加城鄉居民社保，那么與企業參保屬于不同的社保繳費方式。但是，繳費成本要低于企業參保，相對來說，退休后的養老金也要低于企業參保人員。

二、企業繳納社保和個人繳納社保，退休后的養老金有哪些差異？

（一）企業參保和個人參保繳納的同為城鎮職工社保

假設：有A、B、C、D四名職工，A職工屬于企業參保，B、C、D職工屬于個人參保(按靈活就業人員參保) 。四者繳費年限均為15年，15年的加權年均全口徑平均工資為5000元，A職工年均應付工資為5000元，B職工選擇按照年均繳費基數100%（5000元）檔位繳納社保，C和D職工選擇按照年均繳費基數60%（3000元）檔位繳納社保。A、B、C職工50歲退休，D職工55歲退休，三者均在2020年滿法定退休年齡，退休前上年度全口徑平均工資為10000元。A、B、C、D四名職工退休后的養老金為多少？

1. 指標解釋

（1）基本養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金+過渡性養老金（本案例中忽略過渡性養老金、個人賬戶利息、通貨膨脹等因素）。

（2）企業參保個人賬戶累計儲存額=繳費基數*8%*12*繳費年限。

【企業繳納社保15年和個人繳納社保15年，退休金會有什么差距嗎？】（3）個人繳費成本=繳費基數*選檔比例*20%*12*繳費年限。

（4）企業參保回本時間=個人賬戶累計儲存額/基本養老金/12 。

（5）個人參保回本時間=個人繳費成本/基本養老金/12 。

（6）50歲退休，個人賬戶養老金計發月數195個月；55歲退休，個人賬戶養老金計發月數為170個月。

2. 測算分析

（1）A職工養老金：1500+369=1869元/月。

基本養老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。

個人賬戶養老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

個人繳費成本：5000*8%*12*15=72000元。

回本時間；72000/1869/12=3.2年

（2）B職工養老金：1500+369=1869元/月。

基本養老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。

個人賬戶養老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

個人繳費成本：5000*20%*100*12*15=180000元。

回本時間；180000/1869/12=8年

（3）C職工養老金：1200+222=1422元/月。

基本養老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。

個人賬戶養老金：5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。

個人繳費成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。

回本時間；108000/1422/12=6年

（4）D職工養老金：1200+254=1454元/月。

基本養老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。

個人賬戶養老金：5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。

個人繳費成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。

回本時間；108000/1454/12=6年

通過對A、B、C、D四名職工退休養老金的對比分析可知：

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1.A職工與B職工比較：退休年齡相同，繳費年限相同，繳費基數相同，個人賬戶累計儲存額等因素也相同，養老金均為1869元/月。但是，A職工回本時間3.2年，B職工回本時間為8年。相對來說，B職工比A職工的繳費成本高了10.8萬元（多承擔了12%的養老統籌費用）。

2.A職工與C職工比較：退休年齡相同，繳費年限相同，繳費基數不同，個人賬戶累計儲存額不同。A職工比C職工每月養老金多447元。A職工回本時間3.2年，C職工回本時間為6年。相對來說，A職工比C職工繳費成本少了3.6萬元（多承擔了12%的養老統籌費用）。

3.A職工與D職工比較：退休年齡不相同，繳費年限相同，繳費基數不同，個人賬戶累計儲存額不同，A職工比D職工每月養老金多415元。A職工回本時間3.2年，D職工回本時間為6年。相對來說，A職工比D職工繳費成本少了3.6萬元（多承擔了12%的養老統籌費用）。而且，A職工比D職工早退休5年，多領5年養老金（共計11.21萬元）。

4.B職工和C職工相比：退休年齡相同，繳費年限相同，繳費基數不同，個人賬戶累計儲存額不同。B職工比C職工每月多447元，但是回本時間少了2年，繳費成本多了7.2萬元。

5.C職工和D職工相比：退休年齡不同，繳費年限相同，繳費基數相同，個人賬戶累計儲存額相同。C職工比D職工早退5年，多領8.5萬元的養老金。

（二）企業參保為城鎮職工社保，個人參保為城鄉居民社保，差距有多大？

1.差距有多大：根據2020年統計數據顯示：城鄉居民月均養老金約為152元，城鎮職工月均養老金約為3100元，二者相差20倍。

2.產生差距的原因：城鄉居民養老保險按年繳費，最低100元/年，最高如北京9000元/年。額外還有政府的補貼，平均約100元/年。基礎養老金方面，最低80元，最高如上海1100元。整體來說，城鄉居民社保繳費成本低，按照多繳多得的原則，相同繳費年限，一定要比城鎮職工養老金低。

寫在最后：

1. 當繳費方式、繳費年限、繳費基數、個人賬戶累計儲存額、退休年齡、退休城市、退休前上年度全口徑平均工資相同時，企業參保和個人參保退休后的每月的養老金是一致的。但是有兩點需要注意：一是這種情況發生的概率非常小，可能性近乎為0 。二是即便養老金一致，但是從回本時間和繳費回報率來看，企業參保要優于個人。企業參保和個人參保的主要差別：社保繳費比例不同，企業參保的員工，只需要繳納個人部分即可，個人參保需要承擔統籌和個人的全部費用，繳費成本高。另外，企業繳納的是五險一金，個人主要繳納的是養老保險和醫療保險，企業參保人享受的保險范圍更高。而且，對于女工人，可以提前5年退休。

2. 對于女性職工，企業參保女工人50歲退休，女干部55歲退休。女靈活就業人員一般需要55歲方可退休（個別地區繳費年限滿10年的女性，可以50歲退休），相對來說，企業女職工可以早退休5年，多領5年的養老金，節省5年的繳費成本。

3. 繳費年限相同，繳費方式不同，企業按照城鎮職工社保參保，個人按照城鄉居民參保，從全國平均養老金水平來看：城鎮職工參保退休后的養老金是城鄉居民參保退休后的20倍左右。

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實際上，企業參保和個人參保還是有很大差距的。個人參保要是與公務員相比，那差距就更大了。另外，現在也有很多企業為了降低繳費成本，拒絕為職工繳納社保，導致職工退休以后享受的養老金大大降低。對此，你怎么看？

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企業繳納社保15年和個人繳納社保15年，退休金會有什么差距嗎？

參保的在職職工和靈活就業人員，兩者即便在同一統籌地，計算養老金的方法是相同，當養老保險繳費滿15年，達到法定退休年齡時，所領取到的養老金是有差距的，只是其養老金水平差距大小問題。

參保退休人員養老金水平的高低，主要取決于參保人的繳費年限、繳費基數、退休年齡的早晚、辦理退休手續時統籌地上年度在崗職工月平均工資等因素。從以上因素可知，在繳費年限相同的條件下，若果繳費基數、退休年齡不相同，以及退休時不在同一年度，那么養老金水平就有明顯的差距。

就企業單位職工養老保險繳費基數是以本人上年度月平均工資確定，當本人月平均工資低于社平工資60%的，按社平工資的60%為繳費基數，當本人月平均工資高于社平工資300%的，按照300%為社保繳費基數，而本人上年度月平均工資在60%～300%區間內，則按本人實際月平均工資為社保年度的繳費基數。

靈活就業人員以個人身份參保的，其繳費基數是以上年度在崗職工月平均工資為繳費基數，并可自主選擇繳費的檔次。通常靈活就業人員繳費檔次分為60%，70%，80%，90%，100%五個檔次。這各繳費檔次，即是社保年度繳費是按上年度在崗職工月平均工資為繳費基數，再按所選擇哪一檔，就以繳費基數乘以該檔次的百分比最后確定為繳費基數。繳費基數x繳費比例=月應繳納養老保險費。

因在職職工與參保靈活就業人員的繳費基數不同，如果在職職工本人上年度月平均工資高于在崗職工月平均工資的，那么個人賬戶資金的積累就高于參保的靈活就業人員個人賬戶資金的積累，退休時，計算個人賬戶養老金就會比個人身份參保的靈活就業人員多，否則就少。這只是決定養老金水平高低的因素之一。在正常情況下，參保的靈活就業人員較多選擇80%的檔次繳納社保費，與職工相比，繳費基數相對降低，個人賬戶余額積累自然就比職工少，基本養老金隨之減少。

另外，兩者在相同的繳費年限，以及相同的繳費基數和相同的年齡退休，如果退休時不在同一年度，那么當地上年度在崗職工月平工資肯定是不相同的，因為工資水平隨經濟發展狀況、物價水平的變化而進行調整。相對來說，工資水平是逐年呈增長勢頭的，所以越遲退休所對應當地在崗職工月平均工資必然越來越高，計算基礎養老金就越多。因此，參保人員養老金水平是由諸多因素決定的，繳費年限只是其中主要因素之一。