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證券日報(bào) 信披違規(guī)“強(qiáng)監(jiān)管”態(tài)勢持續(xù) 交易所前5個月采取監(jiān)管措施逾200條

主持人陳煒：讓上市公司及時、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行信息披露 ， 是提高上市公司質(zhì)量、促進(jìn)資本市場健康持續(xù)發(fā)展的重要環(huán)節(jié) ， 尤其是在當(dāng)前注冊制改革穩(wěn)步推進(jìn)的背景下 ， 加強(qiáng)信息披露顯得尤為重要 。 今年以來 ， 針對上市公司信披合規(guī)問題 ， 滬深交易所已采取監(jiān)管措施242條 。 最嚴(yán)券業(yè)研報(bào)規(guī)范發(fā)布已滿一年 ， 分析師執(zhí)業(yè)行為逐步得到規(guī)范 。
近日 ， 一家科創(chuàng)板公司因疑似調(diào)研紀(jì)要流出 ， 且內(nèi)容涉及公司未來業(yè)績、產(chǎn)能建設(shè)、與特定客戶開展合作等核心信息 ， 遭到上交所問詢 。
近年來 ， 監(jiān)管層對上市公司信息披露監(jiān)管力度明顯增強(qiáng) ， 今年以來“強(qiáng)監(jiān)管”態(tài)勢不變 。 《證券日報(bào)》采訪人員據(jù)滬深交易所網(wǎng)站梳理發(fā)現(xiàn) ， 今年前5個月 ， 交易所采取的監(jiān)管措施中 ， 涉及信披違規(guī)的有242條 ， 占比超過五成 。
市場人士認(rèn)為 ， 在穩(wěn)步推進(jìn)注冊制改革的背景下 ， 促進(jìn)合規(guī)信息披露是監(jiān)管工作核心之一 。 提高上市公司信披質(zhì)量 ， 是提高上市公司質(zhì)量、保護(hù)投資者合法權(quán)益等工作的重要內(nèi)容 。
滬深交易所信披違規(guī)處罰占比超五成
《證券日報(bào)》采訪人員據(jù)滬深交易所網(wǎng)站數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì) ， 今年前5個月 ， 滬深交易所合計(jì)采取監(jiān)管措施432條 ， 針對信披違規(guī)的有242條 ， 占比56% 。 具體來看 ， 針對信披違規(guī)行為 ， 深交所采取監(jiān)管措施127條；上交所采取監(jiān)管措施115條 。 以上交所采取的115條監(jiān)管措施來看 ， 包括書面警示60條 ， 同比增加33.33%；通報(bào)批評39條 ， 同比增加8.33%；公開譴責(zé)16條 ， 同比增加14.29% 。
“今年以來 ， 監(jiān)管層對信息披露的監(jiān)管主要集中在財(cái)務(wù)造假或重大事項(xiàng)虛假披露、利用違規(guī)信息披露進(jìn)行題材炒作、業(yè)績承諾不兌現(xiàn)等問題 。 ”川財(cái)證券首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家、研究所所長陳靂在接受《證券日報(bào)》采訪人員采訪時表示 。
陳靂表示 ， 一線監(jiān)管加大對信息披露違規(guī)的處罰 ， 是為了保障中小投資者的基本利益 。 在穩(wěn)步推進(jìn)注冊制改革的大背景下 ， 投資者對于公司的判斷主要取決于公司披露信息的質(zhì)量 ， 披露不完全、披露虛假信息都將導(dǎo)致不同投資者的信息不對稱 ， 不利于維護(hù)市場公平環(huán)境 。 因此 ， 對信息披露的真實(shí)性必須要嚴(yán)格監(jiān)管 ， 只有這樣才能保障投資者的合法權(quán)益 ， 維護(hù)金融市場繁榮穩(wěn)定 。
德恒上海律師事務(wù)所合伙人陳波對《證券日報(bào)》采訪人員表示 ， 證券交易所履行一線監(jiān)管職責(zé) ， 加大信披監(jiān)管力度 ， 大背景是“零容忍”態(tài)勢下的從嚴(yán)監(jiān)管趨勢 ， 也是提高上市公司質(zhì)量、投資者合法權(quán)益保護(hù)的重要內(nèi)容 。
上市公司信披質(zhì)量關(guān)系到資本運(yùn)作審核
在實(shí)踐中 ， 對于信披質(zhì)量較高的上市公司 ， 監(jiān)管層采用分類監(jiān)管 ， 其再融資申請等適用“綠色通道”審核 。
2020年9月份 ， 證監(jiān)會表示 ， 對上市公司再融資實(shí)施分類審核 。 在審核主板上市公司非公開發(fā)行股票申請時 ， 對新受理的最近連續(xù)兩個信息披露工作考評期評價結(jié)果為A的上市公司予以快速審核 。
據(jù)滬深交易所數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì) ， 在最新一期考評周期中（上交所為2019年7月1日至2020年6月30日 ， 深交所為2019年） ， 合計(jì)有712家公司被評為A（優(yōu)秀）類 。
另外 ， 監(jiān)管層持續(xù)完善上市公司信披制度 。 3月19日 ， 證監(jiān)會發(fā)布修訂后的《上市公司信息披露管理辦法》 ， 完善信息披露基本要求 ， 新增簡明清晰、通俗易懂原則 ， 完善公平披露制度 ， 細(xì)化自愿披露的規(guī)范要求等；同時完善信息披露事務(wù)管理制度 ， 增加上市公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的要求 ， 新增上市公司應(yīng)當(dāng)制定董監(jiān)高對外發(fā)布信息的行為規(guī)范要求 。 5月7日 ， 為進(jìn)一步規(guī)范上市公司定期報(bào)告的編制及信息披露行為 ， 保護(hù)投資者合法權(quán)益 ， 證監(jiān)會就上市公司年報(bào)和半年報(bào)信披規(guī)則進(jìn)行修訂 ， 并公開征求意見 。
陳靂表示 ， 誠信是上市公司的立足之本 ， 上市公司要堅(jiān)持以信息披露為核心 ， 向市場客觀、公正、全面、準(zhǔn)確地反映真實(shí)情況 ， 而信披評級則是評判企業(yè)誠信度的一個重要參考標(biāo)準(zhǔn) ， 信披評級較高的企業(yè)將更加得到投資者信賴 ， 更有利于后續(xù)融資 。 上市公司董監(jiān)高要恪守誠實(shí)守信的原則 ， 廉潔履職 ， 不利用職務(wù)便利進(jìn)行違規(guī)披露、損害投資者利益 。
【證券日報(bào)|信披違規(guī)“強(qiáng)監(jiān)管”態(tài)勢持續(xù) 交易所前5個月采取監(jiān)管措施逾200條】 陳波表示 ， 信披評級是對上市公司過往信息披露工作質(zhì)量的評價 ， 在分類監(jiān)管的背景下 ， 也是影響未來監(jiān)管層對公司監(jiān)管態(tài)度的重要參考指標(biāo) 。 信披評級高的公司 ， 在再融資、并購等方面 ， 將享受到相對快速審核的監(jiān)管待遇 。 上市公司董監(jiān)高認(rèn)真履行信披有關(guān)職責(zé) ， 是提高上市公司信披評級的主要途徑 。

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